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企業年終關賬—— 《高風險稅務事項排查與調整補救》
【課程編號】：MKT000762
企業年終關賬—— 《高風險稅務事項排查與調整補救》
【課件下載】：點擊下載課程綱要Word版
【時間安排】：2021年09月10日 到 2021年09月11日2380元/人
2021年08月20日 到 2021年08月21日2380元/人
【授課城市】：北京
【課程說明】：如有需求,我們可以提供企業年終關賬—— 《高風險稅務事項排查與調整補救》相關內訓
【課程關鍵字】：北京稅務排查培訓
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【課程簡介】
金稅四期工程落地，社保入稅、銀稅互通，稅收稽查指標體系進一步的優化、科學，對企業“稅、賬、表”提出更高的要求。稅務監管建立以“信用+風險”為基礎的新型監管機制，推動由原先“以票控稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變，既以最嚴格的標準防范逃避稅，監管效能最大化。
2021年底一天天臨近，企業調賬的機會和空間卻越來越少：收入多了，企業的所得稅稅率跳檔了，從2.5%到了10%甚至到了25%怎么辦？業務招待費多了，超過收入千分之五了怎么辦？研發費少了，企業高新技術資格不保了怎么辦？無票成本，錯失了入賬機會怎么辦？很多調賬的機會與企業失之交臂，當然，企業失去的不僅僅是機會，也將付出巨大的經濟代價，或多交稅，或承擔更多的風險……
【培訓對象】
1.企業 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人
員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；
2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；
【課程大綱】
第一部分：金稅四期、以數治稅下稅收征管新動向
1.什么叫大數據下的企業稅收管理新模式？ 2.企業稅收管理的現狀如何？
3. 企業稅收風險可以控制嗎？又有哪些控制方法？
4.以數治稅、金稅四期時代來臨，企業應重點注意哪些事項？
（1）稅務機關是如何發現企業的稅務風險點的？哪些涉稅數據容易引起稅務機關的關注？
（2）稅務機關怎樣運用財務會計報表數據獲取涉稅風險信息
（3）稅務機關怎樣通過第三方數據獲取企業涉稅風險信息
（4）企業怎樣寫稅務風險反饋的說明、報告?面對質疑怎樣合理解釋？（5）以數治稅下企業應對稅務發票稽查與協查數據比對企業準備資料及情況說明注意問題，收到稅務局失聯發票預警協查怎么辦?
（6）金稅四期對企業經營模式、財務管理提出的新要求
第二部分：企業年終賬務調整基礎規范
1.年終企業調賬目標講解 2.企業調賬會計規定講解 3.年終調賬基本要求
第三部分：賬戶調賬技巧及稅務風險防范
一、資產類賬戶調賬技巧稅務風險防范
1、庫存現金是“萬能賬戶”嗎？現金使用越來越少，如何規避風險？
2、銀行存款轉賬金額大小有風險嗎？個人銀行卡能用嗎？
3、應收、預付是真實的嗎？長期無法收回如何處理？
4、其他應收款是抽逃資金還是老板借款？
5、存貨賬面數額與是有存貨較大差異如何調整補救？
6、在建工程長期在建實際已經投入使用有什么風險？如何應對？
7、固定資產賬實不符如何進行清理？
二、負債類賬戶調賬技巧及稅務風險防范
1、短期借款和長期借款及利息費用如何處理？
2、應付、預收長期對賬對不上如何處理？
3、薪酬科目年末余額調賬有哪些風險？如何應對特殊收入檢查？
4、個稅匯算清繳及個人信用會有哪些問題？高管們年終獎該如何規劃？
4、其他應付款是欠款還是注冊資本，有哪些涉稅風險點？
5、是否每年都要計提盈余公積？不分配利潤有風險嗎？
三、損益類賬戶調賬技巧及稅務風險防范
1、重點收入的確認
（1）在建工程的試運行收入
（2）勞務類收入在新《收入》準則框架下的確認與稅收差異
（3）銷售折扣、折讓與退回與資產負債表日后事項的結合
（4）其他收入類的調整 （5）不征稅收入與增值稅
（6）搬遷收入與存貨的銷售
2、重點扣除項目
（1）企業所得稅前扣除憑證新規定，白條入賬如何能夠稅前扣除？哪些是有效扣除憑證？如何完善日常管理？
（2）工資薪金支出的稅前扣除 、臨時工、季節工等人員費用、解除合同補償（辭退福利）
（3）會議費用 （輔助佐證資料）
（4）辦公費、通訊費、交通費、車輛使用費、物業費、水電費
（5）咨詢費、顧問費、律師費 （6）勞保費用、旅游費用
（7）企業職工教育經費如何更好的利用？（8）廣告宣傳費與招待費
（9）公益性捐贈稅前扣除，公益性捐贈“一次捐贈可以扣4個年度“如何運用？結轉以后年度扣除的公益性捐贈實務操作如何處理？
（10）企業研發費用加計扣除如何具體操作？
第四部分：企業年終關賬前稅會差異提示及調整補救
一、收入方面的差異
1、視同銷售會產生的稅會差異如何調整？
2、免稅收入稅會差異如何調整？ 3、兩稅收入不一致的差異如何調整?
二、成本費用（扣除項目）的差異
1、“三費”的扣除差異，如何調整？ 2、無票成本的扣除差異怎樣入賬？
三、資產的稅會差異
1、固定資產的享受稅收優惠政策后的稅會差異如何調整？
2、壞賬準備的稅會差異調整。
第五部分、現場咨詢答疑；
劉老師
國內著名財稅培訓專家；北京財稅
研究院研究員；
——中央財經大學金融學博士，河北某大學會計學院會計專業帶頭人，理論和實踐經驗豐富。全國多家大型培訓機構優秀授課講師，河北省稅務局優秀培訓講師， 劉老師帶領團隊為多家國內知名大集團公司提供過財會、稅務方面的咨詢輔導；
——劉老師近年來在全國各地授課上千場，所講授的課程均來自一線親自輔導顧問經歷，從實務中來授課、學員到實務中操作！學員聽得懂、學得會、用得著。
授課特色：無縫貼近企業實務訓練，突出實務操作，即學即用??！